600589:广东榕泰关于上交所对公司2018年年度报告的

康震

2019-06-25 12:22



证券代码:600589 证券简称:广东榕泰 公告编码:临2019-030

广东榕泰实业股份有限公司

关于上交所对公司2018年年度报告的事后审核

问询函的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

广东榕泰实业股份有限公司于2019年5月17日收到上海证券交易所《关于对广东榕泰实业股份有限公司2018年年度报告的事后审核问询函》,根据上海证券交易所的要求,现就问询函中的问题回复如下:

一、 关于商誉及商誉减值

年报显示,公司商誉期初余额10.62亿元,前期未进行减值计提,本期计提商誉减值1,044.58万元,期末余额10.52亿元。本次商誉减值涉及主要资产为公司2016年通过重大资产重组收购的北京森华易腾通信技术有限公司。森华易腾2018年实现净利润1.45亿元,业绩承诺完成率为95.25%,累计业绩完成率为99.22%。请公司补充披露:

1.公司商誉相关的会计政策和会计估计,包括商誉初始确认和计量方法,商誉减值测试方法及减值准备计提方法等;



、公司商誉初始确认和计量方法:

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。公司的商誉系公司收购北京森华易腾通信技术有限公司100%股权的合并成本1,200,000,000.00元与可辨认净资产公允价值137,799,871.58元的差额。

、公司商誉减值测试方法及减值准备计提方法

公司根据《企业会计准则第8号——资产减值》有关商誉减值的处理规定,对企业

合并所形成的商誉,在每年年度终了进行减值

测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。进行资产减值测试时,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,应当自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,应当将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,应当确认减值损失,减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。对于资产可收回金额的估计,应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

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